Clasificarea creditelor – care este ponderea celor standard, supravegheate, substandard, dubioase sau compromise?

Banca Națională a Moldovei a publicat informația privind clasificarea portofoliului de credite la data de 30.09.2016, atât pentru întreg sectorul bancar cât și pentru fiecare instituție financiară în parte.

Astfel, la 30.09.2016, portofoliul de credite brut a constituit 36,3 miliarde lei. Ponderea creditelor neperformante în totalul creditelor a ajuns la mărimea de 15.8%.

Conform Regulamentului cu privire la clasificarea activelor şi angajamentelor condiţionale, aprobat de BNM, acestea se evaluează și se includ în una din următoarele categorii:

• standard;
• supravegheat;
• substandart;
• dubios;
• compromis.

Creditele clasificate ca substandard, dubios şi compromis sunt considerate neperformante.

În continuare vom prezenta factorii ce sunt luați în considerare la includerea unui credit în fiecare categorie în parte.

Credite incluse în categoria Standard

Creditul se consideră standard în cazul în care persistă următorii factori:

• nu are plăţi expirate;
• sunt respectate toate condiţiile contractuale, inclusiv cerinţele de constituire a garanţiei;
• nu a fost renegociat;
• situaţia financiară a contrapărţii şi fluxurile mijloacelor băneşti viitoare estimate atestă o înaltă capacitate de executare a angajamentelor acesteia şi executarea obligaţiunilor curente şi viitoare;
• banca dispune de informaţii actualizate privind situaţia financiară a contrapărţii (cel puţin trimestrial) şi privind sursele de rambursare a datoriilor, precum şi alte documente aferente activităţii contrapărţii;
• nu este nici un motiv de a considera că banca în prezent sau pe viitor va fi expusă riscului pierderii.

Analizând datele oferite de BNM, cea mai mare pondere a creditelor incluse la categoria standard se atestă la FinComBank (82,8%), EuroCreditBank (69,6%) și ProCredit Bank (61,1%). Detalii despre fiecare bancă puteți vedea în tabelul și graficele de mai jos.

Credite incluse în categoria Supravegheat

Creditul se va considera supravegheat, în cazul în care capacitatea de plată a contrapărţii/persoanei care constituie o garanţie personală (fidejusiune) este una bună, gradul de lichiditate a obiectului gajului (constituit) are caracteristici stabile, banca a primit toate informaţiile şi datele necesare evaluării situaţiei financiare, dar persistă şi, cel puţin, unul din următorii factori:

• există probleme potenţiale legate de situaţia financiară a contrapărţii, iar în cazul creditului şi de garantarea acestuia;
• există probleme potenţiale privind executarea obligaţiunilor contrapărţii din cauza fluxurilor mijloacelor băneşti neregulate (cu excepţia celor cu caracter sezonier) şi dificil de controlat, deşi bonitatea lor nu s-a deteriorat;
• recuperarea plăţilor se face cu întârziere de la 31 pînă la 90 de zile;
• a avut loc cel puţin o modificare ale termenelor de achitare a plăţilor prestabilite conform contractului;
• nu se respectă îndeplinirea business-planului sau a argumentării tehnico-economice (inclusiv cu modificările şi completările ulterioare);
• alţi factori similari care constituie motive pentru clasificarea activului ca supravegheat.

Ponderea creditelor incluse în această categorie în total credite ale fiecărei bănci variază între 13,3% (FinComBank) și 44,9% (Moldindconbank). Informații detaliate vedeți în tabelul și graficele ce urmează.

Credite incluse în categoria Substandard

Creditul se consideră substandard în cazul în care, banca are certitudinea privind deservirea şi rambursarea activului, dar există riscul pierderilor mai înalt decît cel obişnuit şi persistă, cel puţin, unul din următorii factori:

• situaţia financiară a contrapărţii se înrăutăţeşte;
• garanţia (dacă aceasta există) este insuficientă sau se înrăutăţeşte;
• banca nu a primit informaţii actualizate suficiente privind situaţia financiară a contrapărţii (cel puţin trimestrial), a persoanei care constituie o garanţie personală (fidejusiune), sursele de rambursare a datoriilor, justificarea utilizării creditului conform scopului expus în contractul de credit, precum şi alte documente aferente activităţii contrapărţii;
• activul este utilizat în alte scopuri decît cele prevăzute în contract;
• fluxurile mijloacelor băneşti ale contrapărţii/persoanei care constituie o garanţie personală (fidejusiune) sunt estimate a fi insuficiente pentru executarea regulată a obligaţiunilor/executarea garanţiei;
• recuperarea plăţilor se face cu întârziere de la 91 pînă la 180 de zile;
• alţi factori similari care constituie motive pentru clasificarea activului ca substandard.

Total pe sectorul bancar creditele incluse în această categorie depășesc 2 miliarde de lei, iar ponderea acestora în portofoliile băncilor variază de la 1,3% (FinCombank) la 12,8% (Comerțbank).

Credite incluse în categoria Dubios (îndoielnic)

Creditul se consideră dubios (îndoielnic) în cazul în care există un risc înalt al pierderilor provocat de, cel puţin, unul din următorii factori:

• există probleme, inclusiv legate de situaţia financiară şi mediul de afaceri al contrapărţii, precum şi de deteriorarea surselor de rambursare a datoriilor, care pun la îndoială şi scad probabilitatea satisfacerii creanţelor actuale/viitoare ale băncii aferente activului/angajamentului condiţional în volum deplin în baza circumstanţelor, condiţiilor create;
• probabilitatea pierderilor este extrem de mare, dar există anumiţi factori importanţi, concreţi şi bine argumentaţi care în curînd se vor realiza şi care pot contribui la satisfacerea totală sau parţială a creanţelor actuale/viitoare ale băncii aferente activului/angajamentului condiţional;
• recuperarea plăţilor se face cu întârziere de la 181 pînă la 360 de zile;
• a fost intentat proces de insolvabilitate a contrapărţii pe parcursul relaţiilor contractuale aferente acestui activ/angajament condiţional;
• activul face obiectul unui litigiu în instanţa de judecată
• alţi factori similari care constituie motive pentru clasificarea activului ca dubios (îndoielnic).

Soldul creditelor dubioase pe sistem depășește 1,6 miliarde lei, majoritatea revenind celor 3 mari bănci – Moldindconbank (624 milioane lei sau 7,3% din portofoliu), Victoriabank (555 milioane lei sau 10,3% din portofoliu) și Moldova Agroinbank (307 milioane lei sau 2,8% din portofoliu).

Credite incluse în categoria Compromis (pierderi)

Creditul se consideră compromis (pierderi), în cazul în care la momentul clasificării nu pot fi satisfăcute creanţele actuale/viitoare ale băncii aferente acestuia, nu există argumente în favoarea faptului că activul poate fi recuperat şi persistă, cel puţin, unul din următorii factori:

• contrapartea se află în proces de lichidare (cu excepţia băncilor în proces de lichidare din Republica Moldova şi a contrapărţilor a căror datorii sunt garantate cu imobil);
• obiectul gajului lipseşte;
• recuperarea plăţilor se face cu întârziere de 361 de zile şi mai mult;
• alţi factori similari care constituie motive pentru a considera ferm că recuperarea activului nu este posibilă.

Soldul creditelor compromise constituie puțin peste 2 miliarde de lei, ceea ce semnifică 5,6% din întreg portofoliul de credite pe sector.

Rezervarea necesară a mijloacelor calculate privind reducerile pentru pierderi la credite

În funcție de categoria în care este inclus creditul, conform cerințelor BNM, banca alocă resurse financiare la pierderi la credite următoarele mărimi de la suma creditelor din fiecare categorie: Standard (2%), Supravegheate (5%), Substandard (30%), Dubioase (60%) și Compromise (100%).

Vedeți în continuare tabelul (click pentru a mări) și graficele ce ilustrează clasificarea portofoliilor de credite ale fiecărei bănci în parte.